Distribución de impuestos pagados por grupo de ingresos
La distribución de contribuyentes por grupo de ingresos y el porcentaje del impuesto federal sobre la renta que aportan varía según los ingresos, los tramos impositivos y la distribución general de la riqueza.
El sistema fiscal de Estados Unidos es progresivo, lo que significa que quienes ganan más pagan un porcentaje mayor de impuestos sobre la renta. La contribución de cada grupo no se distribuye por igual; esta página ofrece un panorama aproximado.
1. El 1 % con mayores ingresos
Umbral de ingresos: Aproximadamente, quienes ganan más de $540,000 al año (en años recientes).
Porcentaje del total de impuestos sobre la renta pagados: Este grupo paga una gran parte del impuesto federal total sobre la renta; suele informarse que aporta entre el 40% y el 45% de todos los impuestos federales sobre la renta recaudados.
Tasa efectiva de impuestos: Este grupo suele tener una tasa efectiva promedio de alrededor del 30 % al 35 % (combinando impuestos federales sobre la renta y otros impuestos).
2. El 5 % con mayores ingresos
Umbral de ingresos: Alrededor de $250,000 y el $540,000.
Porcentaje del total de impuestos sobre la renta pagados: El 5 % con mayores ingresos suele aportar cerca del 55% de los impuestos federales sobre la renta.
Tasa efectiva de impuestos: Este grupo generalmente tiene una tasa efectiva promedio de alrededor del 25% y el 30%.
3. El 10 % con mayores ingresos
Umbral de ingresos: Aproximadamente $160,000 o más.
Porcentaje del total de impuestos sobre la renta pagados: El 10 % con mayores ingresos aporta aproximadamente el 70% y el 75% del total de impuestos federales sobre la renta.
Tasa efectiva de impuestos: La tasa efectiva de este grupo va del 20% y el 25%, según los ingresos y las deducciones específicas.
4. El 40 % de ingresos medios
Rango de ingresos: Generalmente, personas que ganan entre $45,000 y $160,000.
Porcentaje del total de impuestos sobre la renta pagados: El 40 % de ingresos medios paga alrededor del 20% y el 25% del total de impuestos federales sobre la renta.
Tasa efectiva de impuestos: Estas personas suelen tener una tasa efectiva del 15 % al 20 % .
5. El 50 % con menores ingresos
Rango de ingresos: Personas que ganan menos de $45,000 al año.
Porcentaje del total de impuestos sobre la renta pagados: Este grupo aporta alrededor del 5 % y el 10% de los impuestos federales sobre la renta. Aunque pueden pagar impuestos sobre la nómina (Seguro Social y Medicare), su carga de impuesto federal sobre la renta es mucho menor; algunos incluso reciben reembolsos mediante créditos como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC).
Tasa efectiva de impuestos: Para este grupo, la tasa efectiva suele ser del 10 % o menos o incluso negativa por créditos y deducciones que compensan su obligación tributaria.
Resumen de contribuciones fiscales por grupo de ingresos
1 % con mayores ingresos: aproximadamente el 40–45 % de los impuestos federales.
5 % con mayores ingresos: aproximadamente el 55 % de los impuestos federales.
10 % con mayores ingresos: aproximadamente el 70–75 % de los impuestos federales.
40 % de ingresos medios: aproximadamente el 20–25 % de los impuestos federales.
50 % con menores ingresos: aproximadamente el 5–10 % de los impuestos federales.
Estas cifras reflejan contribuciones al impuesto federal sobre la renta y no incluyen impuestos estatales o locales, que pueden variar mucho por región. Además, los impuestos sobre la nómina (Seguro Social y Medicare) son algo regresivos: representan un porcentaje mayor de los ingresos de quienes ganan menos. No están incluidos en la distribución anterior.